4月28日，天齊鋰業(yè)股份有限公司（下稱“天齊鋰業(yè)”,002466）發(fā)布2019年業(yè)績(jī)向下修正公告和補(bǔ)充計(jì)提2019年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公告。其中提到，預(yù)計(jì)報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入從48.36億元修正為48.41億元，修正后比上年同期下降22.48%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)從-28.24億元修正為-59.83億元，修正后比上年同期下降371.96%。
對(duì)于業(yè)績(jī)修正，天齊鋰業(yè)表示，疫情影響智利貿(mào)易以及SQM公司鋰產(chǎn)品價(jià)格下行預(yù)期等因素，導(dǎo)致公司對(duì)SQM公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試結(jié)果較此前業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)發(fā)生重大變化，經(jīng)過(guò)與年審會(huì)計(jì)師和本公司聘請(qǐng)的專業(yè)估值機(jī)構(gòu)溝通，對(duì)公司持有的SQM的長(zhǎng)期股權(quán)投資可收回金額調(diào)減，增加了計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
天齊鋰業(yè)提到，新冠肺炎疫情2月尚未蔓延到歐美國(guó)家，因此公司對(duì)COVID-19不利影響估計(jì)不足。今年一季度，中國(guó)、美國(guó)、歐洲等國(guó)家和地區(qū)受到疫情影響，而智利61%的貿(mào)易都依賴這三個(gè)市場(chǎng)。另?yè)?jù)路透社4月24日?qǐng)?bào)道，據(jù)海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)顯示，今年一季度智利的鋰出口價(jià)格下降了38.5%。
同時(shí)，SQM公司3月2日發(fā)布的2019年第四季度快報(bào)中稱因產(chǎn)能過(guò)剩因素，預(yù)計(jì)鋰產(chǎn)品價(jià)格將在2019年基礎(chǔ)上繼續(xù)下行。該公司在3月3日召開(kāi)的2019年第四季度業(yè)績(jī)快報(bào)問(wèn)答會(huì)議上提到，2020年第一季度因疫情影響銷量有所下跌，并于4月23日股東會(huì)議上稱如果鋰產(chǎn)品的需求繼續(xù)下滑，可能需要縮減2020年擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃投入約3.3億美元。
此外，英國(guó)大宗商品研究公司Roskill4月6日發(fā)布最新報(bào)告稱，此次疫情導(dǎo)致汽車需求不確定性增強(qiáng)，原定今年第二季度由亞洲銷往歐美汽車制造商的鋰電池也推遲發(fā)貨。全球范圍內(nèi)，今年第一季度插電式電動(dòng)汽車銷量同比下降30%，相當(dāng)于減少了約5.5吉瓦時(shí)電池容量需求；更嚴(yán)峻的情況還在后面，如果停工和封鎖狀態(tài)繼續(xù)，今年全年電動(dòng)汽車市場(chǎng)都將面臨極大干擾，預(yù)計(jì)插電式電動(dòng)汽車月銷量將減少70%或80%。
鑒于上述原因，該公司下調(diào)了SQM公司各類產(chǎn)品在預(yù)測(cè)期的銷售價(jià)格、銷售數(shù)量等參數(shù)，導(dǎo)致較業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)增加計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合計(jì)約30.71億元，其中下調(diào)鋰產(chǎn)品價(jià)格及銷售數(shù)量導(dǎo)致較業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)多計(jì)提減值準(zhǔn)備約16.70億元。
由此，天齊鋰業(yè)對(duì)2019年相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備將從原來(lái)的22.82億元，增加至53.53億元，壞賬準(zhǔn)備則從1182.99萬(wàn)元減少至55.97萬(wàn)元，合計(jì)擬補(bǔ)充計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30.60億元。此次補(bǔ)充計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)審議。
天齊鋰業(yè)成立于2004年，是全球五大鋰礦供應(yīng)商之一，主營(yíng)業(yè)務(wù)包括鋰礦及鋰化工產(chǎn)品、碳酸鋰等鋰系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
2018年5月，天齊鋰業(yè)與加拿大化肥公司Nutrien公司簽訂協(xié)議，以40.66億美元（約合人民幣259.2億元）拿下智利鋰礦巨頭SQM公司23.77%的股權(quán)，成為SQM公司第二大股東。據(jù)悉，為完成這筆交易，天齊鋰業(yè)擬支付自有資金3.5億美元，25億美元來(lái)自銀行借款，還有10億美元來(lái)自某境外金融機(jī)構(gòu)借款。
巨額收購(gòu)給該公司帶來(lái)較大財(cái)務(wù)壓力。其曾于3月22日回復(fù)四川證監(jiān)局問(wèn)詢稱，截至2019年9月底，公司短期借款24.38億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債6.52億元，長(zhǎng)期借款282.08億元，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到75.23%。
與此同時(shí)，因鋰價(jià)和金屬需求持續(xù)疲軟，SQM公司業(yè)績(jī)也并不理想。該公司2019年前三季度凈利潤(rùn)為2.11億美元，同比下降36.22%；營(yíng)業(yè)收入為14.71億美元，同比下跌13.47%。
2月29日，天齊鋰業(yè)發(fā)布2019年度業(yè)績(jī)快報(bào)稱，公司去年?duì)I收48.36億元，同比減少22.56%；虧損28.24億元，比上年同期減少228.36%。而其此前在三季報(bào)中預(yù)計(jì)2019年盈利8000萬(wàn)元至1.2億元，上年同期凈利潤(rùn)為22億元。
天齊鋰業(yè)彼時(shí)解釋稱，行業(yè)周期調(diào)整及國(guó)家新能源汽車補(bǔ)貼退坡等不利因素影響下，2019年度鋰精礦產(chǎn)品銷售數(shù)量與鋰化工產(chǎn)品銷售價(jià)格較2018年度下降，導(dǎo)致總體銷售收入下降。
此外，該公司對(duì)SQM的長(zhǎng)期股權(quán)投資等進(jìn)行了分析，認(rèn)為該項(xiàng)資產(chǎn)存在減值跡象，經(jīng)測(cè)試，對(duì)SQM計(jì)提減值準(zhǔn)備約22.08億元人民幣；2018年第四季度，公司為購(gòu)買SQM股權(quán)新增35億美元并購(gòu)貸款，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增加，2019年度并購(gòu)貸款產(chǎn)生利息費(fèi)用合計(jì)約16.70億元人民幣；鋰精礦銷售數(shù)量和鋰化工產(chǎn)品銷售價(jià)格下降，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入和毛利下降。
4月28日收盤，天齊鋰業(yè)報(bào)收于16.77元/股，下跌7.6%。
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